El escenario de la gestión fiscal y tributaria en Brasil
La gestión fiscal es un área vital para el éxito financiero de cualquier empresa, especialmente cuando se trata del escenario brasileño, que alberga una de las legislaciones más complejas del mundo. Y usted sabe que pagará caro si alguna entrega no está al día con las normas del fisco. Además de compleja, la legislación fiscal brasileña también impone algunas de las multas más elevadas del mundo, por delante de países como Estados Unidos, Francia y Reino Unido, según un estudio publicado por FGV.
La gestión fiscal y tributaria de una empresa implica la gestión de impuestos y gravámenes, así como la planificación financiera y presupuestaria. Una gestión eficaz en este ámbito puede ayudar a una empresa a ahorrar dinero, evitar multas y sanciones fiscales y garantizar el cumplimiento de la legislación tributaria. Pero quizá el principal reto sea poder mantenerse al día en tiempo real de los cambios legales publicados por las autoridades fiscales.
Sin embargo, existen varias alternativas para facilitar este camino, y la automatización de la gestión fiscal ya es una realidad. En los últimos 30 años, la tecnología ha sido una gran aliada para cambiar este escenario, especialmente con la aparición de los programas informáticos de gestión (conocidos como Enterprise Resource Planning https://www.castgroup.com.br/erp-sap-beneficios-e-vantagens-competitivas/o ERP) y sus soluciones complementarias, como el software de gestión fiscal y tributaria, que pueden llevar la experiencia de las empresas a nuevas cotas y aumentar la productividad de los equipos.
¿Por qué es importante la gestión fiscal y tributaria?
La gestión fiscal y tributaria se refiere a la administración de las obligaciones fiscales y tributarias de una organización, incluyendo el pago de impuestos, el mantenimiento de registros contables precisos y el cumplimiento de las leyes y reglamentos tributarios. La complejidad de la legislación fiscal brasileña es reconocida internacionalmente e incluso equipos altamente cualificados incluso a los equipos altamente cualificados les resulta difícil mantenerse al día de las actualizaciones y cambios de las autoridades fiscales, lo que se traduce en multas muy costosas para cualquier tipo de empresa.
Uno de los principales desafíos es la cantidad de impuestos previstos en la legislación brasileña. Una gestión fiscal y tributaria eficaz consiste en adaptarse a las más de 320.000 normas que existen en este ámbito, ya sean nacionales, estatales o municipales, según el Instituto Brasileño de Planificación y Fiscalidad. Además, el país es reconocido por tener una de las mayores cargas fiscales del mundo, lo que se suma también a uno de los tipos impositivos más elevados: el 150%.
Otro reto es el cambio constante de la legislación fiscal, que se actualiza con frecuencia y exige que los gestores sean capaces de mantenerse al día casi en tiempo real para evitar errores manuales y pérdidas financieras. La falta de uniformidad de las leyes fiscales entre los estados brasileños también es algo que hay que superar, ya que puede dar lugar a diferencias de interpretación y aplicación.
Por último, pero no menos importante, podemos mencionar los retos relacionados con la tecnología. La mayoría de las grandes empresas del mercado ya han superado las barreras de comunicación entre áreas mediante la implantación de ERP que integran todos los sectores con información en tiempo real. Pero la adaptación de sus sistemas y procesos para satisfacer las demandas de las autoridades fiscales sigue siendo un escenario menos conocido y explorado.
A lo largo de los años, los problemas impuestos por la normativa fiscal brasileña han ido apareciendo cada vez más, y ha quedado claro que un ERP por sí solo no basta para hacerles frente. Por ello, el grupo Cast ha creado un software propio totalmente integrado con todas las versiones del ERP SAP que automatiza la gestión fiscal y tributaria de las empresas, manteniéndolas al día con las autoridades fiscales en todo momento. Se llama "Solución Fiscal Complementariao SOFICOM, está certificado por SAP y su gran ventaja frente a otros softwares del mercado es que está 100% conectado e integrado en el ERP SAP, lo que significa que ni siquiera hay que salir de la misma interfaz para utilizarlo.
¿Cuáles son los retos actuales de la complejidad fiscal y tributaria?
Uno de los escenarios más desafiantes en la gestión fiscal y tributaria tiene que ver con lo que llamamos la multa cualificada, que sanciona a los contribuyentes o empresas que incumplen intencionadamente una obligación tributaria, lo que se interpreta como evasión o fraude.
En el estudio "Aplicación de multas tributarias calificadas: un enfoque jurídico y económico comparado"profesores de la Fundación Getúlio Vargas analizaron el escenario fiscal y tributario en Brasil entre 2011 y 2019 y constataron que la aplicación de multas calificadas creció 70% en cantidad y más de 100% en valor.
La principal peculiaridad observada es que, en comparación con los demás países mencionados en la encuesta, Brasil es el único que no prevé multas en cuantías graduadas en función de factores atenuantes y agravantes. En otras palabras, la legislación brasileña prevé multas basadas en criterios subjetivos, que dependen de la interpretación - que puede ser correcta o no. En los demás países estudiados, las multas se imponen en función de criterios considerados objetivos, como la reincidencia, el uso de documentos falsos, las deducciones y otros.
Por eso, una gestión fiscal y tributaria eficaz es extremadamente necesaria para mantener la vitalidad de empresas de cualquier tamaño o segmento. Además de evitar multas y garantizar el cumplimiento de las obligaciones legales, reduce costes, mejora la eficiencia, aumenta la productividad y previene problemas futuros.
SOFICOM: un socio estratégico para el éxito fiscal y tributario
La gestión fiscal es una tarea compleja que requiere conocimientos especializados y una actualización constante sobre las leyes y normativas vigentes. Hasta ahora hemos comprendido la complejidad de estar al día de los cambios de la administración fiscal y que las consecuencias de no adaptarse a las normas pueden ser muy costosas para empresas de todos los tamaños. Pero, ¿cómo prevenir este escenario?
La mejor forma de evitar errores manuales y multas fiscales y aumentar la productividad de su equipo es automatizar todos y cada uno de los procesos relacionados con la gestión fiscal y tributaria. Desde 2009, el grupo Cast viene perfeccionando esta materia y buscando alternativas complementarias para las empresas que utilizan el sistema SAP para facilitar su control fiscal y tributario. La Solución Fiscal Complementaria ha sido elegida por un gran número de empresas con facturación superior a 300 millones de reales para sortear este escenario.
SOFICOM trabaja en todos los escenarios SAP y cumple integralmente con el alcance de la legislación fiscal brasileña. Por haber sido desarrollado nativamente en esta tecnología, garantiza una mayor mayor confiabilidad de la información tributaria a través de la automatización de procesos, mayor control en tiempo real e incluso informes de gestión tributaria, aumentando la competitividad de los clientes.
SOFICOM es una solución modular diseñada para satisfacer las necesidades específicas de cada empresa. Se adapta al tipo de servicio realizado por las diferentes empresas y cumple con las leyes fiscales de cada estado brasileño, con actualizaciones automáticas cada vez que se publica una nueva norma.
Esto permite la máxima eficiencia operativa de los equipos, reduciendo los riesgos generados por el procesamiento incorrecto de débitos y créditos, y garantiza la aceleración del cierre fiscal y tributario de su empresa. Para garantizar el éxito de la implantación, el grupo Cast también ofrece una gestión completa de la solución, con un equipo especializado que gestiona la hoja de ruta del producto con un enfoque de optimización y evolución continua.
El enfoque de SOFICOM: cómo satisfacemos las necesidades de las grandes empresas
La Solución Tributaria Complementaria ya fue elegida por más de 100 grandes empresas del mercado brasileño y uno de los principales destaques relatados por los gestores es su confiabilidad. Facilitar el día a día de los equipos es una de las misiones básicas de cualquier líder de área. Invertir en una nueva herramienta de gestión fiscal puede ser esencial, pero sobre todo tiene que ser fácil de implementar y utilizar.
Si su empresa utiliza SAP ERP como software de gestión principal, SOFICOM podría ser la mejor alternativa, ya que cumple ambas funciones al mismo tiempo. Su implantación correrá a cargo de un especialista del grupo Cast, y los empleados de las áreas fiscal y tributaria lo encontrarán fácil de usar debido a las numerosas similitudes con el ERP.
A MASTERBOI, un gigante del sector cárnico de Pernambuco, y Morlan, una empresa de cables de São Paulo con una facturación anual de 1.000 millones de reales, ya utilizan el sistema. En ambos casos, los gestores informan de un aumento de la productividad y una mejora de los procesos entre los equipos tras implantar SOFICOM.
En el caso de MASTERBOI, una de las principales ganancias fue en términos de plazos de cierre fiscal. Los altos directivos de la empresa señalan que, a pesar de estar muy cualificados y comprometidos, el equipo tenía dificultades para completar las tareas operativas, como la presentación de las obligaciones fiscales.
El cierre fiscal, por ejemplo, solía tardar una media de diez días laborables en completarse. Tras implantar SOFICOM, el mismo proceso tardó menos de la mitad: sólo tres días laborables en completarse. Esto ha permitido a los operadores centrarse en la parte estratégica, y todo lo operativo se ha automatizado.
El resultado fue un aumento de la productividad del 90%.
En el caso Morlanuna empresa que lleva 50 años operando en el mercado nacional e internacional, el primer paso fue estandarizar los procesos y las comunicaciones entre sectores mediante la implantación del ERP SAP. Aun así, los empleados manifestaron no sentirse seguros a la hora de cumplir con las obligaciones fiscales exigidas por el país.
El principal reto era unificar toda la información generada por la empresa y poder calcularla y extraerla en tiempo real, y el software del grupo Cast se consideró la mejor alternativa. El responsable de tecnología de Morlan, Carlos Tassinari, afirma que "Es prácticamente instantáneo: extrae y calcula todos los registros que hacen las cuentas contables, prácticamente en tiempo real". Sea el próximo en facilitar la gestión fiscal de su empresa.
