¿Qué es la gestión fiscal y tributaria?

La gestión fiscal y tributaria es un conjunto de prácticas y procesos que las empresas adoptan para administrar sus obligaciones con el Fisco. Esto incluye el pago de impuestos, el cumplimiento de las leyes fiscales en constante evolución y la búsqueda de oportunidades de ahorro. 

En Brasil, el sistema tributario es conocido por ser uno de los más complejos del mundo, con una miríada de cargas e impuestos altísimos, que pueden afectar significativamente a los resultados financieros de las empresas.

¿Qué hace la gestión fiscal y tributaria?

La gestión fiscal y tributaria implica una serie de actividades y estrategias complejas que tienen por objeto optimizar el cumplimiento de las leyes y obligaciones fiscales, así como la reducción de los costes relacionados con los impuestos. Se trata de un aspecto extremadamente importante y crítico para la seguridad financiera de cualquier empresa, especialmente en el complejo panorama fiscal y tributario nacional. 

As principais responsabilidades da gestão fiscal e tributária incluem o cálculo e pagamento de impostos, envolvendo o valor preciso de impostos devidos, como o Imposto de Renda, o ICMS, o IPI e outros, seguido pelo pagamento dentro dos prazos legais estabelecidos. 

La conformidad legal también es un punto fundamental; las empresas deben mantenerse actualizadas en relación con las leyes físicas y tributarias en constante cambio, dado que el incumplimiento de dichas leyes puede resultar en multas con valores significativos.

La gestión fiscal eficaz también busca oportunidades legales para reducir la carga tributaria de la empresa, aprovechando los incentivos fiscales y las ventajas disponibles. La contabilidad fiscal debe mantenerse de forma que refleje con precisión las transacciones financieras y garantice que los registros sean compatibles con las obligaciones fiscales. 

Además, las empresas están sujetas a auditorías físicas, por lo que es fundamental mantener registros y documentación para responder a este análisis.

Un buen planeamiento tributario desempeña un papel fundamental en las empresas, ayudando a reducir los costes y a optimizar la estructura tributaria.

¿Por qué es importante la gestión fiscal y tributaria?

La gestión fiscal y tributaria es extremadamente importante para el éxito de una empresa, principalmente en Brasil. Según un estudio de la Fundación Getúlio Vargas (FGV), o Brasil aplica las mayores multas físicas del mundofrente a países como Estados Unidos, Francia y Reino Unido.

Además, el estudio muestra que la cuota brasileña es una de las más altas del mundo (150%) y no tiene graduación, e identifica que el país aplica multas a partir de criterios considerados subjetivos y relacionados con la comprobación de la intención del contribuyente de practicar la conducta ilícita. En otros países analizados, se observa una evaluación basada en criterios más objetivos. 

 Por ello, invertir en medidas que ayuden a obtener un control fiscal y tributario más eficaz, puede tener un impacto extremadamente positivo en la salud financiera de la empresa. 

 Un dos impactos é a redução dos riscos financeiros, pois o não cumprimento das obrigações fiscais pode acarretar multas significativamente altas e, ainda mais complexo, problemas legais.

Otro punto importante es la economía de recursos. Identificar oportunidades de economía tributaria puede suponer una reducción sustancial de la caja de las empresas. ¿Y qué empresa no quiere esto?

Estos cuidados y buenas prácticas de gestión fiscal y tributaria junto al Fisco, además de repercutir en la conformidad, mantienen una buena reputación para la empresa, ya que evitan litigios innecesarios y problemas ligados a la imagen de marca.

Una gestión fiscal eficaz también permite que las empresas prevean y planifiquen sus operaciones financieras, lo que se traduce en previsibilidad financiera a medio plazo.

Con todos estos argumentos, podemos observar que la gestión fiscal y tributaria va mucho más allá de una simple obligación legal. Es una estrategia vital para garantizar la estabilidad financiera y el éxito continuado de las empresas en el entorno empresarial brasileño.

¿Cuáles son los principales retos para la gestión fiscal y tributaria en las grandes empresas?

La gestión fiscal y tributaria es una tarea compleja en cualquier empresa, pero las grandes empresas se enfrentan a retos adicionales debido al volumen de transacciones y a la extensión de sus operaciones. 

Una de ellas es la complejidad tributaria, ya que las grandes empresas operan a menudo en varios estados. Esto significa tener que lidiar con diferentes regulaciones y cantidades de impuestos de acuerdo con cada localidad, lo que exige un conocimiento profundo de las leyes fiscales y la capacidad de adaptarse a los cambios frecuentes de cada estado.

Como muestra el estudio de FGV, la carga tributaria en Brasil es una de las más elevadas del mundo, y las grandes empresas a menudo se enfrentan a un fardo fiscal considerable. Esto afecta directamente a la rentabilidad y la competitividad de las empresas, por lo que resulta esencial encontrar estrategias para optimizar la carga tributaria dentro de los límites legales.

La falta de criterios objetivos unida a la complejidad del sistema tributario puede crear falta de claridad en el cumplimiento de las normas, dando lugar a una interpretación de evasión fiscal y sonegação. Grandes empresas precisam estar atentas e adotar medidas rigorosas para evitar esse tipo de problema legal.

Debido al elevado volumen de transacciones de las grandes empresas, el cumplimiento de las obligaciones accesorias, como la emisión de notas físicas, el envío de obligaciones accesorias electrónicas y el mantenimiento de registros físicos precisos, se ha convertido en una tarea desafiante. La falta de conformidad en algunas áreas puede dar lugar a sanciones significativas.

Otro aspecto que requiere ser acompañado de cerca es el constante cambio de la legislación fiscal y tributaria en Brasil. Estos cambios frecuentes pueden afectar a las operaciones y a la estructura fiscal de la empresa, por lo que es esencial un seguimiento constante y la adaptación a los nuevos requisitos.

Enfrentarse a estos desafíos requiere un enfoque proactivo. Las grandes empresas a menudo recurren a soluciones de software de gestión fiscal y cuentan con equipos especializados para hacer frente a estas complejidades.

A lo largo de los años, hemos identificado la problemática impuesta por las normas físicas y entendemos que sólo un ERP no es suficiente para lidiar con ellas. Pensando en ello, creamos una solución propia, totalmente integrada y embarcada en el ERP SAP que automatiza la gestión fiscal y tributaria de las empresas, manteniéndolas siempre en conformidad con el Fisco, la Solución Fiscal Complementaria (SOFICOM).

Cómo las empresas brasileñas superan los retos con Soficom

SOFICOM ya es utilizado por más de 100 clientes en el mercado y funciona en todas las versiones de ERP de SAP. Algunos de los ejemplos más relevantes en cuanto a la eficiencia y la mejora de los procesos llevados a cabo por la plataforma son los siguientes MASTERBOIel gigante pernambucano del sector frigorífico, y el Morlanmetalúrgica paulista consolidada en el sector de la exportación, que ha obtenido resultados impresionantes gracias a su solución.

MASTERBOI

El gigante frigorífico tiene más de 20 años y es referencia en la distribución de automóviles, tanto en el mercado nacional como en el internacional: está habilitado para exportar a más de 90 países. 

Los principales directivos de la empresa afirman que, a pesar de estar extremadamente cualificados y comprometidos, la empresa tenía dificultades para ejecutar las entregas y las obligaciones, es decir, en todo lo que era operativo. El fechamento fiscal demorava, em média, dez dias úteis para ser finalizado.

Con la implantación del SOFICOM, el pliego de condiciones fiscales pasó a durar sólo tres días úteis para realizarse de forma completa. 

Una de las principales consecuencias se refiere a la productividad del equipo, que ganó en velocidad y eficiencia tras la implantación del sistema. Sus propios colaboradores afirman que han pasado a sentirse más seguros a la hora de realizar su trabajo, ya que SOFICOM proporciona una seguridad completa desde el diseño de los productos hasta la entrega de la obra.

Ahora, los operadores se centran en la parte estratégica y todo lo que es operativo pasa a ser automatizado. El resultado fue una ganancia del 90% en relación con la productividad.

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La implantación del SOFICOM se considera internamente uno de los mayores errores de la historia del MASTERBOI. 

MORLAN

Morlan, una empresa paulista con más de 50 años de experiencia en el mercado de la automoción y consolidada en la exportación, cuenta con más de mil empleados y factura cerca de 1.000 millones de reales al año. Recientemente ha implantado un ERP SAP para racionalizar sus procesos y comunicaciones.

Sin embargo, los gestores identificaron la necesidad de ir más allá, de modo que se sientan más seguros en el cumplimiento de las obligaciones físicas exigidas por el país. 

El principal reto consistía en unificar toda la información gestionada por la empresa y conseguir la captura y extracción de datos en tiempo real. El SOFICOM se consideró la alternativa más acorde con estas expectativas.

"El cenário contábil e fiscal do Brasil é um cenário de mudanças constantes. Nós precisamos estar seguros de alguma forma, para que a gente consiga focar no que sabemos fazer. O SOFICOM trouxe essa tranquilidade. Es prácticamente instantáneo: realiza la extracción y apuración de todos los registros de las cuentas de correo electrónico, prácticamente en tiempo real."

Carlos Eduardo Tassinari, responsable de tecnología de Morlan. 

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Si desea alcanzar la excelencia en la regulación fiscal y tributaria, al igual que Masterboi y Morlan, estamos a su disposición para ayudarle a usted y a su empresa a lograr ese objetivo.